일본세금, 소득세와 주민세는 얼마를 내는거야?

일본 급여 소득세와 주민세가 어떻게 계산되어 나오는지 궁금하시면 계산기를 가져오세요. 

급여명세서도 준비해주세요

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지금부터 (대충) 계산을 해보겠습니다. 

용어가 굉장히 헷갈리고 복잡한데 그냥 하겠습니다. 

(저도 궁금하여 찾았던 일본 사이트에 나와있는 내용을 토대로 그대로 옮겨봅니다.)

* 폼이 있어서 연봉을 넣으면 알아서 계산을 해 주지만 노동을 해봅니다. * 

참고 : tax.salalive.com/

住民税＆所得税はいくら払う？手取りは？年収ごとに徹底計算【2020年版】｜サラリーマンの税�

 

※ 모든 예시는 令和元年 연수입 200만엔으로 설정합니다. 더 자세한 내용은 ↑ 링크로 들어가 주세요~

 

 

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주민세와 소득세 住民税 , 所得税

● 주민세, 소득세는 어떤 세금입니까?

 

수입에 관한 세금입니다. 
주민세는 살고 있는 지자체에 
소득세는 국가에 납부하는 세금입니다. 

 

● 주민세, 소득세 금액은 어떻게 계산 하나요?

 

기본적으로는 수입에서 공제액을 뺀 금액에 제율을 곱해서 계산합니다. 

지금부터 수입에서 빠지는 공제액을 알아봅시다. 

먼저 급여소득공제액입니다. 

 

 

 

급여소득공제 給与所得控除

● 네? 급여소득공제액이 뭐예요?

급여소득공제액이란 연수입에서 경비로 쓴 금액입니다. 
이 금액은 세금이 들지 않습니다. 간단하게 말하면 "이만큼 급여를 받고 있으니까, 정장을 사거나 가방을 사거나 해서 일에 관련해서 이 정도 돈을 쓰고 있지?" 하는 금액으로 세금을 계산할 때 급여 수입에서 이 금액을 경비로 빼서 계산해도 되는 것으로 되어있습니다. 

 

● 급여소득공제란 얼마 정도일까요?

 

급여소득공제의 금액은 연수입에 따라 다릅니다. 
연수입이 많으면 그만큼 금액도 커지죠 

급여소득공제액 계산식(令和元年)

● 연수입이 1000만 원을 넘어도 그 이상 공제액은 변함없는 거죠?

 

네 그렇습니다. 상한액을 넘으면 연수입이 1000만 원이라도 2000만 원이라도 공제액은 변함없습니다. 

하지만, 이 급여소득공제액은 레이와 원년분까지이고, 레이와 이년이 되면 급여소득공제액이 다음과 같이 개정됩니다. 

 

예) 연수입 200만엔의 급여소득공제액 （令和元年）

    年収200万円 x 30％ ＋ 18万円 = 78万円

 

급여소득공제액 계산식(令和2年)

 

예) 연수입 200만엔의 급여소득공제액 （令和2年）

     年収200万円 x 30％ ＋ 8万円 = 68万円

 

 

● 아... 영화 2년은 영화 원년보다 공제액이 적어지네요... 쩜쩜쩜 

허허... 다음은 사회보험료에 대해서 알아봅시다. 

 

 

사회보험료 社会保険料

● 사회보험료는 무슨 요금입니까? 어떤 세금과 관련되어있습니까?

사회보험료는 주로 건강보험, 후생연금. 고용보험 3개입니다. 
이 요금은 주민세와 소득세 공제에 사용하도록 되어있습니다. 

 

 

● 사회보험료는 얼마 정도 내는 걸까요?

건강보험료 후생연금 고용보험에서 연수입의 14.22%정도 되는 것이 일반적입니다. 

 

예) 연수입 200만엔의 사회보험료 

     年収200万円 x 14.22％ = 28.4万円

 

 

● 사회보험료도 연수입이 늘어나는 만큼 금액이 커지네요 

 

그렇죠 
사회보험료와 후생연금과 고용보험은 연수입의 ~%로 하는 계산이기 때문에, 부담액은 연수입에 따라 늘어납니다. 핡

 

다음으로

주민세와 소득세에는 기초공제액이 있습니다.  

 

 

 

주민세와 소득세의 기초공제 基礎控除

● 주민세와 소득세의 기초공제액은 무엇입니까?

 

기초공제액은 수입에 상관없이 모두 같은 금액이 적용되는 공제입니다. 

기초공제액도 세금을 계산할 때 수입에서 빼는 것이 가능합니다. 

 

주민세와 소득세에는 각각 다른 공제액이 정해져 있습니다. 

 

주민세는 33만엔 
소득세는 38만엔

 

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지금까지 수입에서 제외되는 공제액들에 대해서 알아봤습니다.

이제 그럼 본격적으로 계산을 해봅시다. 

 

먼저 주민세와 소득세 각각의 공제 합계액을 알아봅니다. 

 

①급여소득공제 + ②사회보험료공제 +③기초공제 

 

예) 연수입 200만엔의 주민세 공제합계액
     給与所得控除 78万円 + 社会保険料控除 28.4万円 + 基礎控除 33万円 = 139万円

①급여소득공제액 (200만엔*30%+18만엔) +
②사회보험료공제액 (200만엔*14.22%) +
③기초공제액(33만엔) = 주민세 공제합계액 139만엔

 

 

예) 연수입 200만엔의 소득세 공제합계액

     給与所得控除 78万円 + 社会保険料控除 28.4万円 + 基礎控除 38万円 = 144万円

 

①급여소득공제액(78만엔) +

②사회보험료공제액(28.4만엔) +
③기초공제액(38만엔) = 소득세 공제합계액 144만엔

 

 

● 주민세와 소득세의 공제액은 조금 다르네요 

 

소득세가 주민세보다 기초공제액이 5만엔 더 높기 때문에  
공제금액도 5만엔만큼의 차이가 납니다.

 

다음으로 주민세와 소득세의 과세대상액을 계산해봅시다.  

 

 

 

과세대상액 課税対象額

● 과세대상액이 무엇입니까? 

 

과세대상금액은 실제 세금이 물리는 금액입니다.
연수입에서 각각의 공제금액을 빼면 주민세와 소득세의 과세대상금액을 알 수 있습니다. 

 

예) 연수입 200만엔의 주민세 과세대상액
     年収200万円 - 住民税控除 139万円 = 60.6万円

 

예) 연수입 200만엔의 소득세 과세대상액   
     年収200万円 - 所得税控除 144万円 = 55.6万円

 

수입에서 공제액을 뺀 금액 과세대상액의 계산이 끝났기 때문에,

다음 세율을 곱하여 세금의 계산을 합니다.

 

 

 

주민세와 소득세의 계산 (세율) (균등할) (조절공제)

먼저 주민세부터 계산해봅시다.

주민 세금은 계산한 과제대상액에 세율 10%을 곱하고 균등할 5000엔을 더한 후 조절 공제액을 뺀 금액입니다. 

 

● 세율과 균등할 조절 공제가 무엇입니까?

 

주민세의 세율은 지치단체에 따라서 조금씩 다를 수 있습니다.  (각 지자체 확인)
예시에서는 표준세율을 사용해서 계산해보겠습니다. 

균등할과 조절 공제액은 금액이 정해져 있습니다. (조절 공제액의 계산방법은 패스하겠습니다.;;)

 

 

예) 연수입 200만엔의 주민세  

     所得割 60.6万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 6.31万円

 

*소득할所得割 = 과세대상액

 

 

다음은 소득세를 계산해봅시다.

소득세에 대해서는 과세대상액에 따라 세율과 공제액이 달라집니다.

 

예) 연수입 200만엔의 소득세

    課税対象額 55.6万円 x 5％ - 0円 = 2.78万円

 

소득세(과세대상액)의따른 세율과 공제액

 

 

● 소득세의 세율은 주민세와 다르게 과세대상액이 클수록 높군요?

네 그렇죠 이렇게 수입이 많을수록 세율이 높아지게 하는 구조를 누진과세라고 합니다.

 

 

 

주민세와 소득세의 합계

 

예) 연수입 200만엔의 주민세와 소득세 

     住民税 6.31万円 ＋ 所得税 2.78万円＝ 9.08万円

 

이렇게 계산할 수 있습니다. 

 

~끝~

 

 

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굉장히 복잡하고 뭔지 모르겠지만 그렇다고 합니다. 한번 두드려보니 대충 비슷한 것이, 내년부터는 적용되는 숫자들이 바뀌어서 다른 금액이 또 나올 것 같은데요. 후루사토, 부양가족 등을 이용해서 조금이나마 더 공제받으며 일본에서 잘 살아가 봅시다. 호아이토!